a) Kasa, efektif deposu, Merkez Bankası nezdinde açılan vadesiz serbest hesap, yoldaki paralar, vadesi gelmiş menkul değerler, kıymetli maden deposu, satın alınan çekler, bankalar, yurt dışı merkez ve şubeler nezdinde açılan vadesiz serbest hesaplar, bankalararası para piyasasından gecelik alacaklar, zorunlu karşılıklar, borçlu cari hesap kredilerinin anapara tutarları, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerler ile satılmaya hazır menkul değerler arasında izlenen Merkez Bankasınca ihraç edilen likidite senetleri, Hazine Müsteşarlığınca, ülkelerin merkezi yönetimleri ile merkez bankalarınca ya da bunların kefaletiyle ihraç edilen kamu borçlanma senetleri, birinci sınıf olarak tasnif edilen ülke notlarını haiz yabancı ülkelerde bulunan birinci sınıf derecelendirme notunu haiz kredi kurumlarınca veya Türkiye'de kurulu bankalarca veya bunların kefaletiyle ihraç edilen bono ve tahviller, borsaya kote edilen hisse senetleri, gelir ortaklığı senetleri, yatırım fonları katılım belgeleri ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında izlenen Hazine Müsteşarlığınca ihraç edilen ve vadesi dikkate alınmayan kamu borçlanma senetleri ve gelir ortaklığı senetleri ile vadesiz tasarruf mevduatı, vadesiz döviz tevdiat hesabı, vadesiz resmi, ticari ve diğer kuruluşlar mevduatı, vadesiz kıymetli maden depo hesabı, vadesiz bankalar mevduatı, özel cari hesaplar, bankalararası piyasalara gecelik borçlar, vadesiz müstakriz fonları, kredi kartları harcama limiti taahhütleri, kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri, menkul kıymet ihracında satın alma garantileri, nakit temini için verilen teminat mektupları ve garantileri ve vadesiz diğer gayrinakdi krediler ve taahhütler, ek-1 ve ek-2'de yer alan bildirim cetvellerinde belirtilen oranlar üzerinden vadelerine bakılmaksızın stok değerleri üzerinden,

  b) Diğer varlık ve yükümlülüklerin anapara, gelir ve gider ve faiz tahakkuklarına ilişkin nakit giriş ve çıkışları ek-1 ve ek-2'de yer alan bildirim cetvellerinde belirtilen oranlar üzerinden nakit akışlarının vadelerine kalan süreye göre,

  c) Aksi ek-1 ve ek-2'de yer alan bildirim cetvellerinde belirtilmedikçe, gelir ve gider ve faiz tahakkuk ve reeskontları ilgili hesapta

  dikkate alınır.

  (2) Herhangi bir vadesi olmayan ve nakit hareketi yaratmayan varlık ve yükümlülükler ile etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülen varlıklara ilişkin faiz ve gelir reeskontları ve yükümlülüklere ilişkin faiz ve gider reeskontları toplam likidite yeterlilik oranı ve yabancı para likidite yeterlilik oranı hesaplamasında dikkate alınmaz.

  (3) Ek-1 ve ek-2'de yer alan bildirim cetvellerinde Özel Cari Hesaplar - Gerçek Kişiler, Özel Cari Hesaplar - Tüzel Kişiler, Özel Cari Hesaplar - Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar, Özel Cari Hesaplar - Bankalar, Katılma Hesapları - Gerçek Kişiler, Katılma Hesapları- Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar, Katılma Hesapları - Bankalar, Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları - Gerçek Kişiler, Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları - Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar, Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları - Bankalar satırları mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankalarınca; Tasarruf Mevduatı/Vadeli-Vadesiz, Döviz Tevdiat Hesabı/Vadeli - Vadesiz, Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar Mevduatı/Vadeli-Vadesiz satırları katılım bankaları ile kalkınma ve yatırım bankalarınca boş bırakılır.

  Repo, ters repo ve menkul kıymet ödünç piyasası işlemlerine konu olan ve teminata verilen menkul değerler

  Madde 6 - (1) Toplam likidite yeterlilik oranı ve yabancı para likidite yeterlilik oranı hesaplamasında, repo işlemine konu olan menkul değerler repo işleminin vadesi boyunca, repo yapan banka tarafından, menkul kıymet ödünç piyasasında ödünç verme işlemlerine konu olan menkul değerler ödünç işleminin vadesi boyunca menkul değeri ödünç veren banka tarafından söz konusu işlemin vadesine kalan süreye göre ek-1 ve ek-2'de yer aldıkları hesap grubu altındaki tasnife uygun oranlar üzerinden dikkate alınır.

  (2) Teminata verilen menkul değerler, teminatın kalkmasına kalan süreye göre, ek-1 ve ek-2'de yer aldıkları hesap grubu altındaki tasnife uygun dikkate alınma oranları üzerinden toplam likidite yeterlilik oranı ve yabancı para likidite yeterlilik oranı hesaplamasına dahil edilir.

  Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler hesaplarında izlenen T.C. Kamu Borçlanma Senetleri ile Gelir Ortaklığı Senetleri

  Madde 7 - (1) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler hesaplarında izlenen Hazine Müsteşarlığınca ihraç edilen kamu borçlanma senetleri ile gelir ortaklığı senetleri, toplam likidite yeterlilik oranı ve yabancı para likidite yeterlilik oranı hesaplamasında vadelerine bakılmaksızın stok değerleri üzerinden dikkate alınır. Ancak bankalar, söz konusu senetlerden vadeye kalan süreleri ilgili vade dilimleri içinde kalanları, vadelerini dikkate almak suretiyle hesaplamaya dahil edebilirler.

  Dövize endeksli varlık ve yükümlülükler

  Madde 8 - (1) Dövize endeksli varlık ve yükümlülükler, yabancı para likidite yeterlilik oranı hesaplamasında dikkate alınmaz, toplam likidite yeterlilik oranı hesaplamasında ise endekslendikleri döviz cinsinden değil, Türk parası cinsinden varlık ve yükümlülükler olarak dikkate alınır.

  Gayrinakdi krediler ve taahhütler